中央财经大学审计系导师吴溪简介 正文

吴溪，中央财经大学会计学院，博士，教授，博士生导师
电子邮箱：wuxi@cufe.edu.cn
个人主页：http://blog.sina.com.cn/snascorwu
通讯地址：北京市海淀区学院南路39号中央财经大学会计学院（100081）

一、主要国内外学习经历
2002-2005  中央财经大学 管理学（会计学） 博士
1999-2002  中央财经大学 管理学（会计学） 硕士
1995-1999  浙江财经学院 经济学（会计学） 学士

二、主要工作经历
2006-今    中央财经大学会计学院
2002-2006  财政部中国注册会计师协会专业标准部

三、主要讲授课程
本科生：审计学原理；审计实务与案例
博士研究生/硕博连读生：审计实证研究；会计研究与STATA应用；会计学术论文撰写

四、学术研究兴趣与领域
注册会计师审计执业行为与质量；
会计师事务所内部管理与治理；
会计与审计的公共政策、监管及后果；
会计选择行为

五、主要学术兼职与会员资格
（一）担任学刊编委
Associate Editor, China Journal of Accounting Studies（中国会计学会英文会刊，Routledge出版），2011年7月-至今
Editorial Board member, China Journal of Accounting Research（中山大学与香港城市大学合办，Elsevier出版），2008年1月-至今
Editorial Board member, Pacific Accounting Review（Emerald出版），2013年1月至今
编辑委员会委员，《审计研究》，2015年1月-至今
编辑委员会成员，《中国会计评论》，2015年1月-至今
（二）担任匿名评审
The Accounting Review (SSCI)
Contemporary Accounting Research (SSCI)
Auditing: A Journal of Practice & Theory (SSCI)
Abacus (SSCI)
Accounting & Business Research (SSCI)
Advances in Accounting (SSCI)
European Accounting Review (SSCI)
Asia-Pacific Journal of Accounting & Economics (SSCI)
Asia-Pacific Journal of Financial Studies (SSCI)
International Journal of Auditing
Managerial Auditing Journal
Pacific Accounting Review
China Journal of Accounting Research
China Accounting and Finance Review
Asia Pacific Management Review
《会计研究》
《审计研究》
《南开管理评论》
《金融研究》
《中国会计评论》
《财经研究》
《南方经济》
（三）学术及专业团体会员资格
中国会计学会个人会员
中国注册会计师协会非执业会员

六、主要科研成果
（一）英文学术期刊论文
[60] The Effect of Audit Adjustments on Earnings Quality: Evidence from China. Journal of Accounting and Economics. Forthcoming (with Clive Lennox and Tianyu Zhang) (10.1016/j.jacceco.2015.08.003)
[59] Client Following Former Audit Partners and Audit Quality: Evidence from Unforced Audit Firm Changes in China. The International Journal of Accounting. Volume 51 Issue 1 (March 2016): Forthcoming (with Xijia Su)
# 国家自然科学基金资助项目“基于注册会计师个体视角的中国证券市场审计行为研究”[70602020]的后期成果
[58] Auditors’ Going Concern Reporting in the Pre- and Post-Bankruptcy Law Eras: Chinese Affiliates of Big 4 versus Local Auditors. The International Journal of Accounting. Volume 50 Issue 1 (March 2015): 1-30 (with Phyllis L. L. Mo and Oliver M. Rui) (10.1016/j.intacc.2014.12.005)
[57] Does Mandatory Rotation of Audit Partners Improve Audit Quality? The Accounting Review. Volume 89 Issue 5 (September 2014): 1775-1803 (with Clive Lennox and Tianyu Zhang) (http://dx.doi.org/10.2308/accr-50800)
[56] Rotate Back or Not after Mandatory Audit Partner Rotation?. Journal of Accounting and Public Policy. Volume 31 Issue 4 (July-August 2012): 356-373 (with Michael Firth and Oliver M. Rui) (10.1016/j.jaccpubpol.2012.05.002)
# 国家自然科学基金资助项目“基于注册会计师个体视角的中国证券市场审计行为研究”[70602020]的阶段性成果
[55] How Do Various Forms of Auditor Rotation Affect Audit Quality? Evidence from China. The International Journal of Accounting. Volume 47 Issue 1 (March 2012): 109-138 (with Michael Firth and Oliver M. Rui) (10.1016/j.intacc.2011.12.006)
# 国家自然科学基金资助项目“基于注册会计师个体视角的中国证券市场审计行为研究”[70602020]的阶段性成果
[54] Auditor Changes Following a Big 4 Merger with a Local Chinese Firm: A Case Study. Auditing: A Journal of Practice & Theory. Volume 29 Number 1 (May 2010): 41-72 (with Charles J.P. Chen and Xijia Su) (http://dx.doi.org/10.2308/aud.2010.29.1.41)
# 国家自然科学基金资助项目“基于注册会计师个体视角的中国证券市场审计行为研究”[70602020]的阶段性成果
[53] China-Related Research in Auditing: A Review and Directions for Future Research. China Journal of Accounting Research. Volume 2 Issue 2 (December 2009): 1-25 (with Dan Simunic) (10.1016/S1755-3091(13)60012-X)
[52] Forced Audit Firm Change, Continued Partner-Client Relationship and Financial Reporting Quality. Auditing: A Journal of Practice & Theory. Volume 28 Number 2 (November 2009): 227-246 (with Charles J.P. Chen and Xijia Su) (http://dx.doi.org/10.2308/aud.2009.28.2.227)
# 国家自然科学基金资助项目“基于注册会计师个体视角的中国证券市场审计行为研究”[70602020]的阶段性成果
[51] The Timeliness and Consequences of Disseminating Public Information by Regulators. Journal of Accounting and Public Policy. Volume 28 Issue 2 (March-April 2009): 118-132 (with Michael Firth and Oliver M. Rui) (10.1016/j.jaccpubpol.2009.01.001)
[50] Market Competitiveness and Big 5 Pricing: Evidence from China’s Binary Market. The International Journal of Accounting. Volume 42 Issue 1 (March 2007): 1-24 (with Charles J.P. Chen and Xijia Su) (10.1016/j.intacc.2006.12.001)

（二）中文及中英双语发表的期刊论文（部分）
[49-Cn] 会计师事务所总分所治理与分所首次业务承接：基于中国注册会计师协会报备数据的分析.《会计研究》. Forthcoming（与王春飞、曾铁兵合作）
[49-En] Audit Firm Governance of Branches and Office-level Acceptance of Initial Engagement: Evidence from the CICPA Survey Data. China Journal of Accounting Studies. Forthcoming (with Chunfei Wang and Tiebing Zeng)
[48] 独立董事与审计师出自同门是“祸”还是“福”？——独立性与竞争-合作关系之公司治理效应研究.《管理世界》.2015.第9期：137-146（与王春飞、陆正飞合作）
[47-Cn] 会计估计变更伴随着更激进的盈余效应吗？.《会计研究》.2015.第4期：11-19（与杨育龙、陆正飞合作）
#中国人民大学书报资料中心复印报刊资料《财务与会计导刊（下半月.理论版）》2015年第7期全文转载
[47-En] Are Accounting Estimate Changes Associated with an Aggressive Earnings Effect? Empirical Evidence. China Journal of Accounting Studies. Volume 3 Issue 1 (March 2015): 1-23 (with Yulong Yang and Zhengfei Lu) (10.1080/21697213.2015.1011823)
[46] 审计师成为客户高管前对未来雇主的审计更宽松吗？.《审计研究》.2015.第1期：84-90（与陈旭霞、杨育龙合作）
#中国人民大学书报资料中心复印报刊资料《财务与会计导刊（下半月.理论版）》2015年第5期全文转载
[45-Cn] 审计客户重要性：一项度量偏差及其影响.《中国会计与财务研究》.2014.第16卷第4期（12月）：53-71（与曾铁兵、王春飞合作）
[45-En] Client Importance: A Measurement Bias and Its Impact. China Accounting and Finance Review. Volume 16 Number 4 (December 2014): 72-94 (with Tiebing Zeng and Chunfei Wang) (10.7603/s40570-014-0021-3)
[44] 会计准则的规则化条款及其后果——来自软件行业收入确认政策选择的证据.《中央财经大学学报》.2014.第12期：61-67（与陈旭霞合作）
#中国人民大学书报资料中心复印报刊资料《财务与会计导刊（下半月.理论版）》2015年第3期全文转载
[43] 会计师事务所对职业责任保险的自愿需求：经验分析.《会计研究》.2014.第10期：74-80（与邱颖合作）
[42] 预防性监管伴随着更严格的审计结果吗？——来自中注协年报审计风险约谈的证据.《审计研究》.2014.第4期：63-71（与杨育龙、张俊生合作）
[41-Cn] 上市公司立案公告的市场反应及其含义.《会计研究》.2014.第4期：10-18（与张俊生合作）
#中国人民大学书报资料中心复印报刊资料《财务与会计导刊（下半月.理论版）》2014年第8期全文转载
[41-En] Stock market reaction to regulatory investigation announcements. China Journal of Accounting Studies. Volume 2 Issue1 (March 2014): 37-52 (with Junsheng Zhang) (10.1080/21697221.2014.891069)
[40] 次贷金融危机与“国际四大”的就业吸引力——基于某高校十年就业数据的实证分析.《金融研究》.2014.第2期：98-110（与张俊生合作）
[39] 我国商业银行的贷款损失准备计提与利润平滑——新会计准则的影响.《审计研究》.2014.第1期：105-112（与陈雯靓合作）
[38] 企业经济基础与收入确认政策选择：来自软件行业的经验证据.《会计研究》.2013.第11期：16-22（与陈旭霞合作）
#本文荣获中国会计学会2013年度会计学优秀论文三等奖（2014年7月）
[37] 会计专业判断的跨情境不一致性：经验检验.《中国会计评论》.2013.第11卷第3期：237-254（与罗乐合作）
[36] 国家审计公告的市场反应：基于中央企业审计结果的初步分析.《审计研究》.2013.第4期：85-92（与李小波合作）
#中国人民大学书报资料中心复印报刊资料《财务与会计导刊（下半月.理论版）》2013年第10期全文转载
[35] 收入操纵、舞弊审计准则与审计报告稳健性.《审计研究》.2013.第1期：103-112（与廖冠民合作）
[34] 中国本土会计师事务所的市场地位与经济回报.《会计研究》.2012.第7期：80-88（与张俊生合作）
# 本文的改编版本“中国本土会计师事务所市场地位与经济回报探析”被中国注册会计师协会编发为行业发展研究资料[No. 2012-3]并转发于《中国注册会计师》2012年第7期
[33] 会计师事务所的内部治理：理论、原则及其对发展战略的含义.《审计研究》.2012.第3期：76-82（与陈梦合作）
[32] 审计委员会与注册会计师的沟通——基于中国证券市场首次强制披露的描述及其含义.《审计研究》.2011.第2期：87-97（与赵鸿、陈克杰、蒋慧雯、叶晓蕾合作）
[31-Cn] 经营风险、产权性质、银行竞争与企业债务期限结构：基于流动性风险理论的实证检验. 《中国会计与财务研究》.2010.第12卷第4期（12月）：1-36（与廖冠民、唐弋宇合作）
[31-En] Operational Risk, Ownership, Banking Competition, and Corporate Debt Maturity Structure: An Empirical Test of the Liquidity Risk Theory. China Accounting and Finance Review. Volume 12 Number 4 (December 2010): 37-75 (with Guanmin Liao and Yiyu Tang)
[30] 从审计师成为客户高管：对旋转门现象的一项案例研究.《会计研究》.2010.第11期：72-80（与王晓、姚远合作）
# 国家自然科学基金资助项目“基于注册会计师个体视角的中国证券市场审计行为研究”[70602020]的阶段性成果
# 中国人民大学书报资料中心复印报刊资料《财务与会计导刊（下半月.理论版）》2011年第3期全文转载
[29] 《审计研究》的学术影响及其提升：引用分析.《审计研究》.2010.第3期：28-36（与李爽教授合作）
[28] 《会计研究》的学术影响：基于中文社会科学引文索引的引用分析.《会计研究》.2010.第1期：14-20（与陈旭霞合作）
[27-Cn] 会计师事务所为新承接的审计客户配置了更有经验的项目负责人吗？. 《中国会计与财务研究》. 2009.第11卷第3期（9月）：1-28
[27-En] Do Audit Firms Assign the More Experienced Engagement Partners to New Clients Switching from Other Firms?. China Accounting and Finance Review. Volume 11 Number 3 (September 2009): 29-59
# 国家自然科学基金资助项目“基于注册会计师个体视角的中国证券市场审计行为研究”[70602020]的阶段性成果
# 本文荣获中国会计学会2009年度会计学优秀论文三等奖（2010年6月）
[26] 双重审计制度取消后的B股审计市场结构与审计费用：初步分析.《审计研究》.2009.第1期：37-42（与李爽教授合作）
[25] 会计质量信息检查：十年回顾.《会计研究》.2009.第1期：27-35（与郜进兴、林启云合作）
[24] 中国会计理论研究的国际化：基于国际会计与财务学术期刊的初步分析.《会计研究》.2008.第12期：31-38（与李爽教授合作）
[23-Cn] 监管处罚中的“重师轻所”及其后果：经验证据.《会计研究》.2008.第8期：23-31
[23-En] Consequence of Regulatory Sanction on an Individual Auditor but not on the Audit Firm: Empirical Evidence. Accounting Research in China. Volume 3 Issue1 (2011): 35-56
# 国家自然科学基金资助项目“基于注册会计师个体视角的中国证券市场审计行为研究”[70602020]的阶段性成果
# 中国注册会计师协会于2008年10月15日全文编发为行业发展研究资料[No. 2008-10]
[22] 非经常性损益、监管制度化与ST公司摘帽的市场反应.《管理世界》.2008.第8期：33-39（与孟焰、袁淳合作）
[21-Cn] 审计失败中的审计责任认定与监管倾向：经验分析.《会计研究》.2007.第7期：53-61
[21-En] Regulatory Propensity toward Auditor Liability in Audit Failures: An Empirical Analysis. Accounting Research in China. Volume 1 Issue1 (2009): 39-56
# 本文荣获中国会计学会2007年度会计学优秀论文一等奖（2008年7月）
# 《中国会计年鉴2008》全文转载（2008年12月）
[20-Cn] 盈利指标监管与制度化的影响：以中国证券市场ST公司申请摘帽制度为例.《中国会计与财务研究》. 2006.第8卷第4期（12月）：95-115
[20-En] The Effect of the Institutionalization of a Profitability Requirement: Evidence from China’s “Special Treatment” Withdrawal Regulation. China Accounting and Finance Review. Volume 8 Number 4 (December 2006): 116-137
[19] 会计师事务所合并与质量控制：基于中天勤合并案例的经验分析.《会计研究》.2006.第10期：79-85
# 国家自然科学基金资助项目“基于注册会计师个体视角的中国证券市场审计行为研究”[70602020]的阶段性成果
# 中国人民大学书报资料中心复印报刊资料《财务与会计导刊（下半月.理论版）》2007年第2期全文转载
# 本文荣获中国会计学会2006年度会计学优秀论文二等奖（2007年6月）
# 《中国会计年鉴2007》全文转载（2007年12月）
[18] 改聘审计师与上市公司治理：1995-2003年间的经验证据.《审计研究》.2006.第3期：52-60（与李爽教授合作）
[17] 签字注册会计师的自然轮换状态与强制轮换政策的初步影响.《会计研究》.2006.第1期：36-43（与李爽教授合作）
[16-Cn] 异常审计收费与不利审计结果的改善.《中国会计与财务研究》.2005.第7卷第4期（12月）：1-28（与陈杰平、苏锡嘉合作）
[16-En] Abnormal Audit Fees and the Improvement of Unfavourable Audit Outcomes. China Accounting and Finance Review. Volume 7 Number 4 (December 2005): 29-54 (with Charles J.P. Chen and Xijia Su)
[15] 后中天勤时代的中国证券审计市场.《会计研究》.2005.第6期：10-15（与李爽教授合作）
# 本文荣获中国会计学会2005年度会计学优秀论文三等奖（2006年6月）
[14] 中国注册会计师执业界鉴证报告的自我供给及其特征：经验证据.《审计研究》.2005.第1期：22-31（与李爽教授合作）
[13] 证券市场配股政策的变迁及其市场影响.《证券市场导报》.2004.第10期：61-65（与鲍恩斯和李辉合作）
[12] 不利审计意见的改善与自愿性审计师变更：1997-2003年间的趋势描述及其含义.《审计研究》.2004.第5期：13-19（与李爽教授合作）
[11] 监管信号、风险评价与审计定价：来自审计师变更的证据.《审计研究》.2004.第1期：13-18（与李爽教授合作）
[10-Cn] 补充审计模式与审计独立性：中国B股市场的证据.《中国会计与财务研究》.2003.第5卷第3期（9月）：43-71（与李爽教授合作）
[10-En] Supplementary Audit Patterns and Auditor Independence: Evidence from China’s B Share Market. China Accounting and Finance Review. Volume 5 Number 3 (September 2003): 72-102 (with Prof. Shuang Li)
[9] 盈余管理、审计意见与监事会态度——评监事会在我国公司治理中的作用.《审计研究》.2003.第1期：8-13（与李爽教授合作）
[8] 内部控制鉴证服务的需求和供给：若干争议与探讨.《会计论坛》. 2002年卷第2辑：25-35（与李爽教授合作）
# 本文以“内部控制鉴证服务的若干争议与探讨”为题摘编转载于《中国注册会计师》.2003.第5期：8-11
[7-Cn] 审计意见变通及其监管：经验证据.《中国会计与财务研究》.2002.第4卷第4期（12月）：1-28（与李爽教授合作）
[7-En] Audit Opinion Modification and Its Regulation: Empirical Evidence. China Accounting and Finance Review. Volume 4 Number 4 (December 2002): 29-57 (with Prof. Shuang Li)
[6] 审计师变更的监管思想、政策效应与学术含义——基于2002年中国注册会计师协会监管措施的探讨.《会计研究》.2002.第11期：32-36（与李爽教授合作）
[5] 审计失败与证券审计市场监管——基于中国证监会处罚公告的思考.《会计研究》.2002.第2期：28-36（与李爽教授合作）
[4] 审计师变更的市场反应：初步的经验证据.《证券市场导报》.2001.第10期：1-10（与李爽教授和李辉合作）
[3] 对非经常性损益信息披露的思考.《中央财经大学学报》.2001.第9期：30-32（与程璐合作）
[2] 证券市场审计师变更的信息披露：制度比较与现状分析.《审计研究》.2001.第3期：29-33（与李爽教授合作）
[1] 审计意见的市场反应：可避性假设下的模型解析与启示.《会计研究》.2001.第6期：58-63（与李爽教授合作编译）

（三）学术专著与文集（按照出版时间由近及远列示）
[5] 《双重审计模式下的审计独立性与审计定价：中国B股市场的证据》.2005.中国财政经济出版社.9月第1版
#博士学位论文，荣获2005年杨纪琬奖学金优秀学位论文奖（2005年11月）
#博士学位论文，被评为中央财经大学2006年优秀博士学位论文（2006年12月）
#荣获中央财经大学2005-2007年度优秀学术专著二等奖（2007年12月）
[4] 《会计信息、独立审计与公共政策》.2004.中国财政经济出版社.7月第1版 (与李爽教授合作编著)
[3] 《审计定价研究：中国证券市场的初步证据》.2004.中国财政经济出版社.2月第1版 (与李爽教授合著)
[2] 《中国证券市场中的审计报告行为：监管视角与经验证据》.2003.中国财政经济出版社.4月第1版 (与李爽教授合著)
[1] 《审计师变更研究：中国证券市场的初步证据》.2002.中国财政经济出版社.3月第1版 (与李爽教授合著)

（四）主编教材（按照出版时间由近及远列示）
[1] 《会计研究方法论》.2012.中国人民大学出版社.9月第1版

七、科研及教改课题（按照课题立项时间由近及远列示）
[9] 主持中国注册会计师协会委托项目“中国上市公司2013年度财务报表审计报告和内部控制审计报告分析”（项目编号：2014-D-4；项目期限：2014年3月－2014年11月；已结项）
[8] 主持中国注册会计师协会委托项目“会计师事务所2013年度综合排名特征分析”（项目编号：2013-D-4；项目期限：2013年8月1日－2013年8月30日；已结项）
[7] 主持中国注册会计师协会委托项目“会计师事务所质量控制综合案例开发”（项目编号：2011-D-10；项目期限：2011年10月－2011年12月；已结项）
[6] 主持中央财经大学研究生精品教材《会计研究方法论》建设项目（项目期限：2010年9月－2011年10月；已结项）
[5] 主持中国注册会计师协会委托项目“财务报表审计中与舞弊相关的责任”（项目编号：2009-D-22；项目期限：2009年3月－2010年12月；已结项）
[4] 主持中国注册会计师协会委托项目“中国注册会计师职业后续教育案例开发（第二批）”（项目编号：2009-D-4；项目期限：2009年10月－2010年3月；已结项）
[3] 参与财政部2008全国会计科研重点课题“会计监管与反腐败机制建设研究”（依托单位：财政部监督检查局、驻部监察局；项目批准号：2008KJA01）
[2] 主持中国注册会计师协会委托项目“中国注册会计师职业后续教育案例开发（第一批）”（项目编号：2008-D-6；项目期限：2008年6月－2008年12月；已结项）
[1] 主持国家自然科学基金资助的面上项目“基于注册会计师个体视角的中国证券市场审计行为研究”（青年基金项目；项目批准号：70602020；项目期限：2006年9月－2009年12月；已结项;后评估评级：特优）

八、主要职业活动
2014年6月起，任亚太会计师联合会在国际会计教育准则理事会咨询顾问组的代表
2010年12月起，任新一届中国注册会计师协会申诉与维权委员会委员
2009年8月，参加中国注册会计师协会审计准则项目组会议
2008年12月，参加中国注册会计师协会证券资格会计师事务所惩戒论证会
2008年11月，参加中国注册会计师协会“中国注册会计师职业后续教育案例开发”论证会
2008年11月，参加中国注册会计师协会“企业内部控制审计指引”论证会
2008年9月，参加中国注册会计师协会“会员职业道德守则”论证会
2008年8月，中国注册会计师协会证券资格会计师事务所执业质量检查（2008年度）论证组成员
2007年8月，中国注册会计师协会证券资格会计师事务所执业质量检查（2007年度）论证组成员
2007年1月至今，中国注册会计师协会“中国注册会计师执业准则咨询指导组”成员
2006年12月，中国注册会计师协会“中国注册会计师胜任能力指南起草组”成员
2002-2006年间，参与中国注册会计师协会“上市公司会计审计问题专家技术援助小组”以及专家技术咨询委员会的组织、专业问题讨论以及答复工作
2002-2003年间，担任国际审计与鉴证准则理事会（International Auditing and Assurance Standards Board，IAASB）技术助理，参与讨论国际审计与鉴证准则的研究制定工作
2001年9月至今，参与中国注册会计师审计准则及相关执业规范的研究、起草及讲解培训，中国注册会计师协会审计准则组成员

九、奖励及荣誉
[10] 2015年6月，荣获中央财经大学2015年会计学院沙驰教育奖励基金——教学科研奖
[9] 2014年6月，荣获中央财经大学2014年涌金奖励基金——教师学术奖
[8] 2013年6月，荣获中央财经大学2013年涌金奖励基金——优秀教学奖
[7] 2012年6月，荣获中央财经大学2012年涌金奖励基金——教师学术奖
[6] 2012年6月，荣获中央财经大学2012年杨森教师学术奖
[5] 2010年6月，荣获中央财经大学2010年涌金奖励基金——教师学术奖
[4] 2008年6月，荣获中央财经大学2008年涌金奖励基金——教师学术奖
[3] 2008年6月，荣获2008年中央财经大学澳洲会计师公会教师奖励基金
[2] 2005年12月，荣获中共财政部机关委员会授予的2003-2005年度财政部优秀共产党员称号
[1] 2004年7月，代表财政部中国注册会计师协会参加国家中长期科学和技术发展规划（2006-2020）战略研究工作，获国家中长期科学和技术发展规划领导小组办公室表彰并颁发荣誉证书 以上老师的信息来源于学校网站，如有更新或错误，请联系我们进行更新或删除，联系方式

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